Какие налоги платятся за сдачу квартиры в наем? Какие есть штрафы?

Сотрудники юридического отдела нашей компании подготовили небольшую статью про налоги за сдачу квартиры в наем по патенту и без него и какие предусмотрены штрафы, если не платить этот налог.

Сперва об уплате налога в 13% НДФЛ.
Обратите внимание, что Вы можете сдавать квартиру, не оформляя ИП и затем патент и платить НДФЛ. Сдавать квартиру имеет право обычное физическое лицо. Об этом более подробно мы писали тут. Если у Вас есть российское гражданство, то налог за сдачу квартиры в наем составит 13%. Но если у вас такого гражданства нет, то оплате подлежит 30%. Если иностранец оформит ИП и патент, то заплатит намного меньше.

Существует закон, который регулирует такое налогообложение частных лиц в области сдачи квартир внаем. Это 208-я статья налогового кодекса, пункт №1.

Какие документы нужны для уплаты налога за сдачу квартиры? Какой должен быть порядок действий, чтобы их оплатить? Читайте об этом в середине статьи о том, нужно ли вообще платить налоги при сдаче квартиры.

Добавим, что все налоги, полученные за сдачу квартиры в наем в текущем году, подлежат уплате только в следующем году, до конца апреля.

Налог за сдачу квартиры в наем по патенту, составляющий 6%

Эта схема налогообложения очень проста. Сначала Вам потребуется зарегистрировать свою деятельность, оформив ИП. При этом не надо даже подавать налоговую декларацию, что сэкономит Вам массу времени (возможно, и нервов — тоже).

Потом Вам нужно написать в налоговой инспекции заявление о переходе на патентную систему уплаты налогов.

Распечатать это заявление можно здесь: https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/. Это делается за 10 суток до того, как Вы начнете сдавать свое жилье.

Затем вы покупаете патент на сдачу квартиры. Патент — это своеобразный «проездной». Уплатив некоторую сумму, Вы имеете право вообще не платить налоги определенное количество месяцев. И сумма эта как раз составляет 6% от так называемого «потенциального дохода» или «налоговой базы» (это синонимы).

Что такое потенциальный доход? Это фиксированная сумма, которую, по подсчетам налоговых органов, вы должны получать, сдавая свою недвижимость в наем в течение месяца.

Узнать эту сумму можно на сайте налоговой инспекции. Для каждого города она своя и рассчитывается местным отделением налоговой инспекции. Цена патента меняется каждый квартал. Вам нужно зайти на сайт налоговой инспекции и уточнить налоговую базу для своего города или сразу стоимость патента. Сделать это можно и по телефону, указанному на их сайте в разделе «Контакты».

Приведем несколько примеров стоимости патента

В качестве примера была выбрана Новосибирская Область. Для города с населением больше 1 млн человек — цифры следующие.

Если у вас одна квартира, которую Вы сдаете в наем по патенту, то Вы платите 9000 рублей за год, это 750 рублей в месяц.  Если у вас имеется от 2 до 5 квартир, то стоимость патента будет уже  около 23800 рублей. Это 1983 рубля в месяц.

Что касается городов с населением, не достигающим 1 млн человек, то здесь суммы следующие. Одна квартира стоит 6000 рублей в год (всего 500 рублей в месяц), а от двух до пяти -  около 16000 рублей за годовой патент.

Помните, что если вы купите патент на пол года — он будет стоить дороже (при делении цены патента на 6 месяцев).

Штрафы за неуплату налогов.

Предусмотрено несколько штрафов за неуплату налогов при сдаче квартиры.  Сумма штрафов напрямую зависит от суммы налогов, которую Вы не заплатили.

В простых случаях, где Вы не уклонялись от уплаты умышленно, штраф составит от 20% до 40% от суммы, которую вы не доплатили. Речь идет не о всей сумме налогов, а только о неоплаченной сумме.

Подробнее про все виды штрафов читайте в статье о том, чем грозит сдача квартиры без уплаты налогов.

Если вам необходима детальная консультация по юридическим вопросам, связанным с недвижимостью, то обращайтесь в раздел по консультационным услугам или звоните в нашу компанию по телефону: +7 (351) 750-49-71.